Vi har nu alla blivit ekonomiskt påverkade på ett eller annat vis av en lång tids oroligheter i världen, både privatpersoner och företag. Faktorer som minskad efterfrågan, förlängda betalningstider från kunder eller ökade kostnader för råvaror och transporter kan påverka kassaflödet. Att skapa och löpande uppdatera en likviditetsbudget kan då hjälpa företag att förbereda sig för oväntade utmaningar och behålla kontroll över sin ekonomi.
Att upprätta en likviditetsbudget är en central del av ekonomistyrningen i alla typer av verksamheter. Den ger en tydlig översikt över kassaflödet och gör det möjligt att planera för både utgifter och inkomster. En välgjord likviditetsbudget kan bidra till att säkerställa företagets kortsiktiga överlevnad och långsiktiga lönsamhet. I den här artikeln går vi igenom hur du tar fram en bra likviditetsbudget, varför den är viktig, samt hur du löpande kan arbeta med den.
Vad är en likviditetsbudget?
En likviditetsbudget är en plan över företagets förväntade in- och utbetalningar under en viss period, vanligtvis en månad eller ett kvartal. Den hjälper till att identifiera om och när det kan uppstå brist på likvida medel, så att du kan vidta åtgärder i tid. Likviditetsbudgeten skiljer sig från en resultatbudget, eftersom den fokuserar på kassaflödet snarare än resultatet, vilket är avgörande för att täcka dagliga kostnader som löner, hyror och leverantörsskulder.
Hur du tar fram en bra likviditetsbudget
Steg för steg för att skapa en hållbar likviditetsbudget:
1. Samla in nödvändig data
För att skapa en realistisk likviditetsbudget behöver du samla in information om:
- Förväntade inbetalningar: Identifiera alla möjliga intäktskällor, inklusive försäljning, kundfordringar, bidrag och andra inkomster. Bedöm hur stor del av kundfordringarna som faktiskt kommer att betalas in under budgetperioden.
- Förväntade utbetalningar: Lista fasta kostnader som hyra och löner, samt rörliga kostnader som varuinköp, skatt och räntor.
- Historiska data: Använd tidigare perioders kassaflöde som referenspunkt. Detta ger en indikation på säsongsvariationer och andra faktorer som påverkar likviditeten.
2. Skapa en tidslinje
En detaljerad tidslinje är avgörande för att planera kassaflödet. Kategorisera in- och utbetalningar enligt tidsperioder, exempelvis veckor eller månader. Detta hjälper dig att identifiera kritiska perioder då likviditeten kan bli låg.
3. Gör realistiska antaganden
Det är viktigt att vara realistisk och konservativ i dina uppskattningar. Övervärdera inte dina intäkter och underskatta inte dina kostnader. Kom också ihåg att inkludera buffertar för oförutsedda utgifter.
4. Använd rätt verktyg
Det finns flera digitala verktyg och programvaror som kan hjälpa dig att skapa och följa upp en likviditetsbudget, antingen i Excel eller genom specifika anpassade program.
5. Analysera och justera
Efter att du har skapat en första version av din likviditetsbudget är det viktigt att analysera den för att säkerställa att den täcker alla relevanta områden. Justera vid behov och var beredd att revidera budgeten om förutsättningarna förändras.
Varför är en likviditetsbudget viktig?
En likviditetsbudget är viktig av flera anledningar. I första hand är den viktig för att förhindra likviditetsproblem. Det är viktigt att komma ihåg att även ett lönsamt företag kan drabbas av likviditetsproblem om det inte har tillräckligt med pengar för att betala sina löpande kostnader. En likviditetsbudget hjälper dig att undvika detta genom att ge en tydlig bild av kassaflödet.
Den möjliggör även proaktiv planering genom att identifiera perioder med brist på likvida medel kan du i förväg planera för åtgärder, som att skjuta upp investeringar, förhandla om betalningsvillkor eller säkra kortsiktiga krediter.
Genom att ha en väl upparbetat likviditetsbudget så underlättar man även beslutsfattandet då man kan fatta välgrundade beslut om hur resurser ska fördelas. Det blir lättare att prioritera vilka kostnader som är mest kritiska och vilka som kan skjutas upp.
En annan fördel med att ha en likviditetsbudget är möjligheten att stärka relationen med externa parter. En välplanerad likviditetsbudget visar att du har kontroll över företagets ekonomi, vilket kan stärka förtroendet hos långivare, investerare och leverantörer.
Sist men inte minst så kan den ge företaget en ökad flexibilitet då en tydlig bild av kassaflödet ger större handlingsutrymme att anpassa verksamheten till förändrade marknadsförhållanden, som till exempel minskad efterfrågan eller ökade kostnader.
En välplanerad likviditetsbudget är hjärtat i företagets ekonomiska stabilitet. Genom att noggrant förutse och hantera kassaflödet säkerställer vi inte bara dagens drift utan även morgondagens framgång.
Så arbetar du löpande med din likviditetsbudget
En likviditetsbudget är inte en statisk dokumentation utan ett verktyg som bör användas och uppdateras regelbundet. Här är några tips för att arbeta löpande med din likviditetsbudget:
1. Följ upp regelbundet
Jämför löpande budgeterade siffror med verkliga utfall. Detta gör att du snabbt kan upptäcka avvikelser och vidta åtgärder om kassaflödet inte följer planen.
2. Revidera vid behov
Om företagets förutsättningar ändras, exempelvis genom nya affärsmöjligheter eller ökade kostnader, bör likviditetsbudgeten uppdateras för att återspegla den nya situationen.
3. Kommunicera internt
Se till att nyckelpersoner i företaget är medvetna om likviditetsbudgetens betydelse och hur den påverkar verksamheten. Detta bidrar till bättre samarbete och gemensam förståelse för ekonomiska beslut.
4. Bygg upp en buffert
Sträva efter att bygga upp en likviditetsreserv för att hantera oväntade utgifter eller intäktsbortfall. En buffert ger företaget ökad trygghet och flexibilitet.
5. Arbeta med scenarioanalys
Genom att simulera olika scenarier, som till exempel försäljningsminskningar eller ökade kostnader, kan du identifiera hur dessa skulle påverka kassaflödet och förbereda strategier för att hantera dessa utmaningar.
Summering
En likviditetsbudget är ett ovärderligt verktyg för att säkerställa företagets ekonomiska stabilitet och framgång. Genom att ta fram en detaljerad och realistisk budget, samt arbeta löpande med uppföljning och justeringar, kan du minimera risken för likviditetsproblem och maximera företagets möjligheter att växa. Oavsett om ditt företag är nystartat eller etablerat är likviditetsplanering en central del av en hållbar ekonomisk strategi. Med rätt förberedelser och verktyg kan du känna dig tryggare i att hantera både dagens och morgondagens ekonomiska utmaningar. Inom Corplus har vi ekonomikonsulter med lång erfarenhet och kompetens inom likviditetsplanering och budgetering. Är ni i behov av hjälp? Kontakta oss på Corplus så diskuterar vi fram en skräddarsydd lösning för just er.
